Kiedy nadgodziny w Holandii przestają się opłacać? Prawda, kiedy na nich zarabiasz a kiedy tak naprawdę zaczynasz tracić?

---

Czy nadgodziny w Holandii zawsze oznaczają większą wypłatę tygodniową? Wbrew obiegowej opinii — nie. Większość pracowników fizycznych nie wpada w drugi próg podatkowy, ale "traci" pieniądze z innego powodu: zmniejsza się ulga podatkowa (heffingskorting). Efekt? Każda kolejna godzina może być warta mniej niż zwykła. W tym artykule wyjaśniam, dlaczego tak się dzieje, podaję konkretne progi godzin i przykłady, które pozwolą Ci policzyć, czy Twoje nadgodziny mają sens.

Dlaczego nadgodziny w Holandii mogą być nieopłacalne?

Holenderskie prawo pracy nie gwarantuje dodatków za nadgodziny — wszystko zależy od CAO lub umowy z pracodawcą.

Jednak prawdziwy problem leży gdzie indziej:

Większość pracowników fizycznych nie przekracza drugiego progu podatkowego, ale traci część ulgi podatkowej, która maleje wraz z dochodem.

Ulga ogólna (algemene heffingskorting) i ulga pracownicza (arbeidskorting) spadają, gdy roczny dochód rośnie.

To oznacza, że:

• brutto rośnie,

• ale netto rośnie wolniej,

• aż w pewnym momencie nadgodzina netto jest niższa niż zwykła godzina pracy.

  
  

Holender powie: „Pracuj mądrzej, nie więcej”. Polak odpowie: „Ale ja chcę zarobić!”. A system holenderski mówi: „To zapłać więcej podatku”.

Kiedy nadgodzina jest warta mniej niż zwykła?

PRZYKŁAD:

Stawka 14,71 €/h brutto (stawka minimalna styczeń 2026)

Założenia: CAO ABU, dodatek 125%.

Rodzaj godziny	Brutto	Netto*
Zwykła godzina	14,71 €	ok. 11,21 €
Nadgodzina 125%	18,39 €	ok. 13,98 € (realnie 12,53 €)

*Wartości szacunkowe

Różnica dodatku za nadgodzinę spada z 25% dla wartości brutto do ok. 19,81% dla wartości netto, a uwzględniając wyższą zaliczkę na podatek dochodowy od wszystkich przepracowanych godzin (nie tylko nadgodzin) otrzymujemy w rezultacie wyższy podatek i niż wartość średnią za KAŻDĄ PREPRACOWANĄ GODZINĘ.

Dodatek za nadgodzinę może wynosić w rozliczeniu tygodniowym

tylko ok. 1,32 €

lub mniej przy większej ilości nadgodzin.

Ulga pracownicza zaczyna spadać po przepracowaniu 42-45 godzin i znacząco wzrasta po przepracowaniu 50 godzin.

Dlaczego tak się dzieje?

Ulga podatkowa = zniżka na podatek

Im więcej zarabiasz, tym mniejsza zniżka.

Nadgodziny = większy dochód = mniejsza ulga

To działa automatycznie — pracownik nie widzi tego na pasku, ale widzi to w wysokości przelewu na konto.

Efekt domina:

1. Dochód rośnie.

2. Ulga spada.

3. Zaliczka podatkowa rośnie.

4. Nadgodzina netto maleje.

5. W pewnym momencie nadgodzina netto < zwykła godzina netto.

Dlaczego wyższa zaliczka na podatek często wraca po rozliczeniu rocznym?

Wielu pracowników pracujących w Holandii zauważa, że przy większej liczbie godzin agencja pobiera wyższą zaliczkę na podatek dochodowy. To prawda — ale warto wiedzieć, że ta zaliczka jest tylko tymczasowa. Holenderski system podatkowy działa w oparciu o szacunkowe wyliczenia, dlatego pracodawca pobiera podatek „na zapas”, zakładając, że Twój roczny dochód może być wyższy. Jednak po zakończeniu roku Belastingdienst oblicza rzeczywisty podatek, uwzględniając Twoje ulgi, dochód roczny i sytuację osobistą. W praktyce oznacza to, że znaczna część nadpłaconego podatku wraca do Ciebie w rozliczeniu rocznym (aangifte). Dlatego nawet jeśli na pasku wypłaty nadgodziny wyglądają słabo, to część „straty” może zostać wyrównana po złożeniu zeznania podatkowego. To trochę jak z holenderskim rowerem — czasem płacisz więcej na początku, ale po czasie okazuje się, że jednak wyszło taniej.

Porównanie z Polską

Polska	Holandia
Ulga podatkowa nie spada tak szybko	Ulgi maleją wraz z dochodem
Nadgodziny liczone od 8h	Często dopiero od 40h
Dodatki netto są realne	Dodatki brutto zjada podatek
Progi podatkowe bardziej stabilne	System progresywny + ulgi

Nadgodziny w Holandii mogą nie być tak "złotym interesem" jak nam się wydaje — nie dlatego, że wpadasz w wyższy próg podatkowy, ale dlatego, że tracisz ulgi, które realnie obniżają Twoje wynagrodzenie netto. Zanim zgodzisz się na 50–60 godzin tygodniowo, policz, czy to się opłaca i jak to będzie wyglądać realnie przy najbliższej wypłacie. Bądź świadomy, że pomimo zwiększenia ZWROTU podatkowego na koniec roku bieżąca wypłata nie będzie tak wysoka, jak myślisz.

Potrzebujesz więcej informacji? Napisz do nas.

---

Jak zweryfikować jaka będzie w przybliżeniu realna wypłata z nadgodzinami.

1. Dowiedź się, jaka jest norma tygodniowa godzin w Twoim zakładzie pracy.

   W umowie z agencją pracy możesz mieć 40 godzin tygodniowo, ale norma w zakładzie pracy może być wyższa i wynosić na przykład 45 godzin tygodniowo. W takiej sytuacji dopier 46 godzina płatna będzie z dodatkiem.

2. Upewnij się, jaki jest dodatek za nadgodziny w Twojej agencji pracy. Może to być wartość od 125% do 150%.

3. Dział Księgowy Polonia Assist NL rekomenduje nie przekraczać wartości 50 godzin tygodniowo, jeśli pracownikowi zależy na realnie wyższym wynagrodzeniu tygodniowym.

4. Potrzebujesz weryfikacji swoich wypłat lub innych porad? Napisz do nas.